국내주식 매도이익 세금(+절세 꿀팁까지)

“국내 주식 팔면 세금 얼마나 낼까?”

이 질문은 주식 투자를 처음 시작한 분부터 수익 실현을 앞둔 분들까지 모두가 한 번쯤 고민하는 문제입니다.

그런데 검색해보면 용어도 복잡하고, 무엇보다 내가 대상인지 아닌지조차 헷갈리는 경우가 많죠.

 

이번글에서는 2025년 기준, 국내 주식 매도 시 발생할 수 있는 세금의 종류와 세율, 신고 여부, 그리고 꼭 알아야 할 절세 팁까지 한 번에 정리해드립니다.

 

 

 

 

 

1. 증권거래세

모든 투자자에게 부과되는 기본 세금입니다.

• 매도 시 자동으로 원천징수되며,
• 이익/손해 여부와 상관없이 무조건 발생합니다.
• 2025년 기준 세율:
  • 코스피·코스닥: 0.15%
  • 장외·비상장 거래: 최대 0.35%

* 별도 신고 필요 없이 증권사에서 알아서 처리해줍니다.

 

 

 

 

 

 

2. 양도소득세

‘대주주’에만 해당되는 세금입니다. 대주주 기준 (2025년)

구분	지분율 기준	금액 기준
코스피	1% 이상	50억 원 이상
코스닥	2% 이상	50억 원 이상

※ 본인뿐 아니라 가족 명의도 합산되니 유의

 

 

 

 

 

 

3. 배당소득세

배당금에는 기본적으로 15.4%가 원천징수됩니다. 하지만 연간 금융소득(이자+배당)이 2,000만 원을 초과하면 종합소득세로 신고해야 하며, 이 경우 세율이 더 높아질 수 있습니다.

 

 

 

 

세금 정리 요약표

구분	대상	세금종류	세율/특징	신고 여부
일반 투자자	전체	증권거래세	0.15%, 자동 징수	신고 불필요
대주주	기준 충족 시	양도소득세	22~27.5%, 자진 신고	필수
배당 수익자	전체	배당소득세	15.4%, 2천만 원 초과 시 종합소득세	경우에 따라

 

 

 

 

국내주식 매도금액 세금 예시

✅ 계산 예시 1: 일반 투자자 (비대주주)

• 매도금액: 5,000만 원
• 매수금액: 4,000만 원
• 매도 차익: 1,000만 원
• 보유 종목: 코스피 상장
• 대주주 아님

① 증권거래세 계산

• 매도금액 × 0.15%
  = 5,000만 원 × 0.0015 = 75,000원

② 양도소득세 없음

• 대주주가 아니므로 과세 대상 아님

👉 총 납부세액:

• 75,000원 (증권거래세만)

 

 

 

✅ 계산 예시 2: 대주주 (과세 대상자)

• 매도금액: 10억 원
• 매수금액: 6억 원
• 매도 차익: 4억 원
• 보유 종목: 코스피
• 지분율 1.5% → 대주주 해당

 

① 증권거래세 계산

• 10억 원 × 0.15% = 1,500,000원

② 양도소득세 계산

• 과세표준: 4억 원 – 기본공제 250만 원 = 3억 7,500만 원
• 과세표준이 3억 초과이므로 세율 27.5% 적용
  → 3.75억 × 27.5% = 103,125,000원

👉 총 납부세액:

• 증권거래세: 1,500,000원
• 양도소득세: 103,125,000원
• 총합: 104,625,000원

 

 

 

절세 꿀팁

✅ 양도소득 기본공제 활용

• 연간 250만 원까지 비과세
• 대주주라도 기본공제 적용 가능

 

✅ 양도손실과 상계

• 수익 종목과 손실 종목을 같은 해에 매도하면 손익 상계 가능
• 해외 주식과도 합산 조정 가능

 

✅ 증여재산공제 활용

• 배우자에게는 6억 원까지, 자녀에게는 최대 5천만 원(10년 기준)까지세금 없이 증여 가능 → 향후 양도소득세 부담 축소

 

요약

 

국내 주식 매도 시 증권거래세(0.15%)는 모든 투자자에게 즉시 적용되며, 별도 신고 없이 처리

양도소득세는 대주주에 한해 부과되며, 과세표준에 따라 22~27.5% 세율이 적용

절세 전략으로는 기본공제, 손익 상계, 증여공제를 적극 활용하기

 

 

 

 

 

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