토지 양도세율표(+절세 꿀팁까지)

“토지 팔 때 세금 얼마나 나올까?”
부동산 거래 중에서도 토지 양도는 세금 부담이 크기로 유명하죠.
예상보다 큰 세금 폭탄을 피하려면, 세율과 절세 전략을 정확히 이해하는 것부터 시작해야 합니다.

 

이번 글에서는 토지 양도세율표, 토지 양도세 계산법, 토지 양도세 자동계산기, 절세 꿀팁까지 자세히 안내 드리겠습니다.

 

 

 

 

 

토지 양도세율표(2025년 기준)

과세표준(양도 차익)	세율	누진공제
1,400만 이하	6%	0원
~5,000만 이하	15%	126만
~8,800만 이하	24%	576만
~1억 5천 이하	35%	1,544만
~3억 이하	38%	1,994만
~5억 이하	40%	2,594만
~10억 이하	42%	3,594만
10억 초과	45%	6,594만

* 지방소득세는 별도 10% 추가

* 2년 미만 보유 시 단기양도 중과세 (기본세율 + 10~20%) 적용

 

 

 

 

토지 양도세 계산법

 

✅ 토지 양도세 계산법

1. 양도차익 = 양도가액 – 취득가액 – 필요경비
2. 과세표준 = 양도차익 – 장기보유특별공제 – 기본공제 250만원
3. 세액 = 과세표준 × 세율 – 누진공제
4. 최종 세금 = 산출세액 + 지방소득세(10%)

 

✅ 토지 양도세 계산 예시

• 양도가액: 5억
• 취득가액: 2억
• 필요경비: 1,000만 원
• 보유기간: 10년 (장기보유특별공제 30%)

1. 양도차익 = 5억 – 2억 – 1,000만 = 2.9억
2. 공제 후 과세표준 = 2.9억 – (장기공제 8,700만 + 기본공제 250만) = 2.06억
3. 산출세액 = 2.06억 × 38% – 1,994만 = 약 5,844만 원
4. 지방소득세 10% 포함 → 최종세금 약 6,428만 원

 

 

 

 

토지 양도세 계산기

토지 양도세 자동계산기를 통해 모의 계산을 해보실 수 있습니다.

 

 

토지 양도세 계산기

 

 

 

 

 

토지 양도세 신고 시 필요서류

✅ 양도소득세 신고서
✅ 매매계약서 / 잔금 입금증
✅ 토지대장 / 등기부등본
✅ 취득세·중개수수료 등 필요경비 증빙자료
✅ 장기보유특별공제용 보유기간 확인 서류

 

 

* 예정신고: 양도 다음달 말까지
* 확정신고: 다음해 5월 말까지

 

 

 

 

토지 양도세 절세 꿀팁

✅ 장기 보유는 필수

3년 이상 보유 시 장기보유특별공제
→ 최대 30% 공제 가능

 

 

✅ 비사업용 토지 주의

비사업용으로 분류되면 세율 +10%

용도 변경 및 사용 내역 증빙 필요

 

 

✅ 2년 미만 보유는 절세 거의 불가능

1년 미만: 70% 단일세율

2년 미만: 60% 단일세율

 

 

✅ 이월과세 활용

배우자 증여 후 일정 기간 보유 → 낮은 취득가 적용 가능

 

 

✅ 양도 시점 나누기

계약일 분할, 연도 분할 등으로 세부담 분산 가능

 

 

 

토지 양도세 FAQ

Q. 1억 차익이면 세금 얼마나 나올까요?
👉 약 2,300~2,500만원 수준 (보유기간, 공제 여부 따라 다름)

Q. 2년 넘게 보유했는데도 중과되나요?
👉 비사업용 토지면 여전히 중과세율 적용될 수 있습니다

Q. 장기보유공제율은 어떻게 계산하나요?
👉 보유기간 3~10년 → 최대 30% 공제 (1년당 3%)

Q. 공제 서류는 꼭 있어야 하나요?
👉 네. 공제는 ‘신청’이 아닌 ‘증명’입니다

 

 

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